A fraude constitúe un engano intencionado a través dunha manipulación ou dun ocultamento de feitos relevantes co fin de inducir a outra persoa a actuar en prexuízo propio, xeralmente en beneficio ilícito do seu autor, e recoñécese tanto como un delito civil como como un delito penal en distintas xurisdicións. Nas tradicións de common law («dereito común»), establecer a existencia de fraude require probar unha declaración falsa ou unha omisión relevante dun feito, o coñecemento por parte do demandado da súa falsidade (, «conscientemente»), a intención de enganar, unha confianza xustificable por parte da vítima e uns danos resultantes. Este marco pon de relevo que a fraude depende dunha ruptura deliberada da confianza, e non dun simple erro ou dunha simple neglixencia.
A fraude maniféstase de formas diversas, coa fraude ocupacional —perpetrada por persoas internas dunha organización— clasificada principalmente en:
Apropiación indebida de activos (como esquemas de facturación ou fraude na nómina); Corrupción (incluíndo o suborno e os conflitos de intereses indebidos); e Fraude nos estados financeiros (manipulación dos informes para inducir a erro aos interesados).
As clasificacións máis amplas abranguen as estafas ao consumidor, o roubo de identidade, a fraude en valores e os enganos a través de Internet, que aproveitan vulnerabilidades nos sistemas financeiros, na tecnoloxía e na psicoloxía humana. Os datos empíricos procedentes de examinadores de fraude certificados indican que este tipo de esquemas adoitan escapar á detección entre 12 e 18 meses, facilitados por controis internos débiles e por racionalizacións por parte dos seus autores.
Algúns tipos de fraude Publicidade enganosa
A publicidade enganosa convence ao que a ve de que o seu produto é máis resistente, cómodo, útil, etc. do que é na realidade.
Corrupción
A corrupción consiste nun abuso de poder para conseguir diñeiro ilegalmente en prexuízo doutros. Os prexudicados son o resto de persoas da organización ou país. Esta acción ten pena de prisión segundo o código penal.
Falsificación
A falsificación consiste en facer unha réplica barata dun obxecto xeralmente de gran valor e vendelo facendo crer que é o orixinal, aínda que nalgúns casos cómpranse estas réplicas sabendo que son falsas e cun prezo máis baixo ca o do obxecto orixinal para presumir.
Notas
Categoría:Escándalos financeiros